「こどもNISAって子供名義で作るの？それとも親名義？」「子供名義の口座にするメリットは何？」「注意しておくべきことはある？」
こどもNISA（こども支援NISA）は、2026年6月現在まだ正式に施行されていない案の段階です。 2026年度税制改正大綱に盛り込まれた内容として、子供名義の非課税投資口座を設ける案が検討されています。
この記事では、こどもNISAで子供名義の口座を持つことのメリットと注意点を整理します。
重要：本記事に記載する内容は2026年6月現在の見込みに基づいています。現時点の見込みであり、正式発表前に内容が変更になる可能性があります。
この記事でわかること
- こどもNISAが子供名義になる見込みの意味
- 子供名義の口座を持つことのメリット
- 注意しておくべきこと（贈与税・引き出し条件・制度未確定リスク）
- 親名義の新NISAで積立てることとの違い
- よくある疑問への回答
結論：子供名義のこどもNISAのメリットは「世帯全体の非課税投資枠が広がること」と「18歳以降に子供自身の資産として引き継げること」。注意点は贈与・制度未確定リスク・12歳未満は引き出せないこと
こどもNISAの「子供名義」が意味すること（見込み）
現時点の案では、こどもNISAは子供1人につき1口座・子供名義で開設する設計が検討されています。
これは現行の成人向け新NISAが「本人名義のみ」という設計と同様です。親が子供のために積立てる場合でも、口座名義は子供になる見込みです。
親名義の新NISAとの違い
| 比較項目 | 親名義の新NISA | こどもNISA（子供名義・見込み） |
|---|---|---|
| 口座名義 | 親本人 | 子供本人 |
| 投資枠 | 年360万円・生涯1,800万円 | 年60万円・生涯600万円（見込み） |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 0〜17歳（見込み） |
| 18歳以降 | そのまま継続 | 成人NISAに自動移行（見込み） |
| 引き出し | いつでも可 | 12歳から条件付き（見込み） |
| 用途 | 親の資産形成・教育費 | 子供自身の資産 |
子供名義の口座を持つことのメリット
メリット1：世帯全体の非課税投資枠が最大2倍以上になる
親の新NISA（生涯1,800万円）に加えて、子供のこどもNISA（生涯600万円・見込み）が加わることで、世帯全体の非課税投資枠が増えます。
子供2人の場合：親の新NISA（1,800万円）＋こどもNISA×2（600万円×2）＝最大3,000万円が世帯全体の非課税投資枠になる見込みです（詳細は正式施行後に確認が必要）。
メリット2：18歳以降、子供自身の資産として引き継げる見込み
現時点の案では、こどもNISAの資産は18歳で成人向けのつみたて投資枠に自動移行します。これにより、子供が成人後も自分のNISAとして引き続き非課税で運用できる設計になる見込みです。
親が子供のために積立ててきた資産が、子供自身の長期資産形成の土台になります。
メリット3：子供の資産という明確な位置づけ
親名義の新NISAで「教育費として積立てている分」は、名義上は親の資産です。こどもNISA（子供名義）で積立てれば、その資産は明確に子供のものとなります。将来の相続・贈与などの観点でも、子供名義で積立てておくことの意味があります。
「こどもNISA（2027年開始見込み）とは？年収400万円台の子供の資産形成への活用」では、制度の基本概要を解説しています。
こどもNISAの注意点
注意点1：贈与税との関係
こどもNISAへの入金は、法的には「親から子供への贈与」にあたる可能性があります。年間110万円（基礎控除額）を超える贈与には贈与税がかかりますが、こどもNISAの年間投資枠（60万円・見込み）は110万円以下のため、原則として贈与税は発生しないと考えられます。
ただし、他の贈与と合算して年間110万円を超える場合は注意が必要です。また、贈与税の取り扱いの詳細は正式施行後に確認が必要です。
注意点2：12歳未満は引き出せない見込み
こどもNISA口座に積立てたお金は、12歳になるまで原則として引き出しができない見込みです。緊急の出費や12歳以前の教育費には使えないため、別途現金・預金で対応する準備が必要です。
注意点3：制度詳細は変更になる可能性がある
こどもNISAはまだ正式施行されていない「案」の段階です。年間投資枠・非課税保有限度額・引き出し条件・口座開設方法など、現時点で伝えられている内容が変更になる可能性があります。
注意点4：元本割れのリスクがある
こどもNISAも投資である以上、元本割れのリスクがあります。積立てたお金が必ず増えるという保証はなく、特に相場が大きく下落した場合は積立元本を下回る可能性があります。長期・分散・低コストの投資原則を守ることで、このリスクを軽減することが大切です。
子供名義口座で「資産を贈与する」という考え方
こどもNISAを子供名義で開設・積立てることは、親から子供への資産形成の支援という側面があります。
こどもNISAを通じた教育資産の形成
日本では「親が子供の教育費を出す」という文化が根強くありますが、こどもNISAを活用すれば「親が積立てて子供の名義で資産を作る→18歳以降に子供自身が運用・活用する」というサイクルを作れます。
大学卒業後の子供が「自分名義の成人NISAに既に積立済みの資産がある」という状態は、社会人スタートの経済的余裕につながります。こどもNISAの「18歳で成人NISAに移行」という設計は、この文脈で非常に大きな意義を持ちます。
年収400万円台の親御さんへ：「できる範囲」で積立てることの意義
年収400万円台では、こどもNISAに月3万円・5万円を入れることが難しい場合もあります。しかし月1万円でも0歳から始めて18年間積立てれば（年利5%概算）、試算上は約349万円になる可能性があります。
「できる範囲で始めて長く続ける」ことが、子供名義の資産を作る最も現実的な道です。
「こどもNISAはいつから始まる？年収400万円台向け最新情報と準備の考え方」では、2027年の開始に向けた準備方法を解説しています。
子供名義口座への積立設計：年収400万円台の具体例
| 家庭の状況 | 親の新NISA | こどもNISA | 月の合計積立 |
|---|---|---|---|
| ひとり親・手取り23万円 | 月2万円 | 月1万円 | 月3万円 |
| 片働き・手取り25万円 | 月3万円 | 月2万円 | 月5万円 |
| 共働き・世帯手取り35万円 | 夫婦計月6万円 | 月3万円 | 月9万円 |
無理なく続けられる金額から始めることが最も大切です。こどもNISAは「満額入れなければ意味がない」制度ではありません。
親名義の新NISAとこどもNISA（子供名義）の使い分け
| 使い分けの目的 | 適した口座 |
|---|---|
| 自分の老後資金 | 親名義の新NISA |
| 子供の教育費（12歳以前に使う予定） | 親名義の新NISA（または現金） |
| 子供の教育費（12歳以降に使う予定） | こどもNISA（見込み） |
| 子供の長期資産形成（18歳以降も含む） | こどもNISA（見込み） |
12歳以前の教育費には親名義の新NISAや現金で対応し、12歳以降の費用はこどもNISAで対応するという使い分けが一つの考え方です。
「こどもNISAより親の新NISAを優先すべき理由」では、優先順位の考え方を詳しく解説しています。
よくある疑問
Q：こどもNISAを子供に「内緒」で積立てることはできますか？
制度の詳細は確定していませんが、子供名義の口座で積立てる以上、通知書類等が子供宛に届く可能性があります。また12歳以降の引き出しには子供の同意が必要になる見込みのため、「内緒で積立てて18歳にサプライズで渡す」という使い方は現実的には難しいと考えられます。むしろ「子供と一緒にお金と投資について学ぶ機会」として活用することを考える方が現実的です。
Q：こどもNISAの口座を親が管理できますか？
現時点の見込みでは、こどもNISAは子供名義の口座ですが、未成年の間は親権者が管理・運用する設計になると見込まれています。詳細な管理方法（誰が取引できるか・誰が入金できるか）は正式施行後に確認が必要です。
Q：こどもNISAの口座は何社まで開設できますか？
成人向け新NISAと同様、1人1口座（金融機関1社のみ）になると見込まれています。詳細は正式施行後に確認してください。
Q：子供が18歳になった後も親がこどもNISAの管理を続けられますか？
18歳で成人向けNISAに自動移行する見込みのため、18歳以降は子供本人が管理する口座になると考えられます。成人した子供が自分で運用・引き出しを行う形になる見込みですが、詳細は正式施行後に確認が必要です。
まとめ
こどもNISAの子供名義口座のメリット・注意点についてまとめます。
- メリット1：世帯全体の非課税投資枠が広がる（親の新NISA＋子供分の枠）
- メリット2：18歳以降に子供自身の資産として引き継げる（成人NISAへ自動移行・見込み）
- メリット3：子供の資産という明確な位置づけ
- 注意点1：贈与税は年60万円以内なら原則発生しない見込みだが確認が必要
- 注意点2：12歳未満は引き出し不可（見込み）→12歳以前の費用は別途現金で準備
- 注意点3：制度詳細は変更になる可能性がある→正式発表を確認すること
- 注意点4：投資である以上、元本割れのリスクがある
こどもNISAを子供名義で持つことで、「親と子供が一緒にお金の話をする機会」が自然と生まれます。資産形成の習慣を子供に伝えることも、こどもNISAの長期的な価値の一つです。
こどもNISAの子供名義口座は「世帯全体の非課税投資枠を広げる」上で有効な手段です。ただし12歳未満は引き出せないため、12歳以前の教育費は別途準備しておくことが重要です。
本記事は一般的な情報提供を目的としており、投資の結果を保証するものではありません。投資には元本割れリスクがあります。こどもNISAに関する内容は2026年6月現在の見込みに基づいており、正式施行前のため変更になる可能性があります。最新情報は金融庁・政府・各金融機関の公式発表をご確認ください。
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よくある質問
こどもNISAを子供に「内緒」で積立てることはできますか？
子供名義の口座で積立てる以上、通知書類等が子供宛に届く可能性があります。また12歳以降の引き出しには子供の同意が必要になる見込みのため、内緒での積立は現実的には難しいと考えられます。むしろ子供と一緒にお金と投資について学ぶ機会として活用することをおすすめします。
こどもNISAの口座を親が管理できますか？
現時点の見込みでは未成年の間は親権者が管理・運用する設計になると見込まれています。詳細な管理方法（誰が取引できるか等）は正式施行後に確認が必要です。
こどもNISAの口座は何社まで開設できますか？
成人向け新NISAと同様、1人1口座（金融機関1社のみ）になると見込まれています。詳細は正式施行後に確認してください。
子供が18歳になった後も親がこどもNISAの管理を続けられますか？
18歳で成人向けNISAに自動移行する見込みのため、18歳以降は子供本人が管理する口座になると考えられます。成人した子供が自分で運用・引き出しを行う形になる見込みですが詳細は正式施行後に確認が必要です。
本記事は一般的な情報提供を目的としており、投資の結果を保証するものではありません。投資には元本割れリスクがあります。こどもNISAに関する内容は2026年6月現在の見込みに基づいており、正式施行前のため変更になる可能性があります。贈与税の取り扱いは個別の状況によって異なります。詳細は金融庁・国税庁の公式発表をご確認ください。
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